Başlangıç5 dk
Nakit akışı ne anlatır?
Kâğıt üzerindeki kârın kasaya girip girmediğini gösteren en dürüst tablolardan biridir.
Kısa Notlar
- • Faaliyet nakdi temel göstergedir.
- • Yatırım ve finansman akışı ayrı okunur.
- • Kâr ile nakit arasındaki fark önemlidir.
Neden ayrı bir tablo var?
Bir şirket kârlı görünebilir ama nakit üretemeyebilir. Nakit akış tablosu bu farkı ortaya çıkarır.
Faaliyetlerden gelen nakit, iş modelinin gerçekten para üretip üretmediğini anlamak için temel göstergedir.
Üç bölüm nasıl okunur?
Faaliyet nakdi şirketin işten gelen parasıdır. Yatırım nakdi makine, tesis, iştirak veya varlık alım satımını gösterir. Finansman nakdi ise kredi, temettü ve sermaye hareketlerini yansıtır.
Olgun bir şirkette sürdürülebilir olan blok genellikle faaliyet nakdidir.
Pratik kullanım
Net kâr artarken faaliyet nakdi düşüyorsa stok, alacak veya tahsilat problemi olabilir. Bu ayrışma erken uyarı işareti verir.